Tento rok ste teda pracovali z domu v dôsledku pandémie. Možno bola vaša kancelária úplne vzdialená a vy ste mali denné stretnutia so spolupracovníkmi a klientmi. Alebo ste možno boli prepustení a teraz pracujete na voľnej nohe alebo na dohodu z pohodlia domova. S blížiacou sa daňovou sezónou by vás mohlo zaujímať, či spĺňate podmienky na odpočítanie daní z domácej kancelárie. Skôr ako začnete zostavovať zoznam odpisov, musíte vedieť niekoľko vecí.
Pracujem na diaľku z domu. Mám nárok na odpočty domácej kancelárie?
V minulých rokoch bol zamestnanec často schopný požadovať odpočty podľa položiek za nevyplatené obchodné náklady zamestnanca. Napríklad, ak ste domácu kanceláriu využili pre pohodlie svojho zamestnávateľa, môžete si spojiť výdavky na domácu kanceláriu spolu s ďalšími výdavkami, ako sú príprava daní a odvody. Zákon o daňových škrtoch a pracovných miestach však pozastavil odpisy týchto druhov odpočtov pre zamestnancov do roku 2025.
Čo to pre vás znamená?
„Zamestnanci, ktorí dostanú výplatnú pásku alebo W-2 výlučne od zamestnávateľa, nemajú nárok na odpočet, aj keď v súčasnosti pracujú z domu,“ uvádza IRS.
IRS poznamenáva, že aj títo daňoví poplatníci, ktorí sú samostatne zárobkovo činnými osobami, musia spĺňať dve základné podmienky, aby mohli byť odpočítaní dane: Daňový poplatník musí pravidelne využívať časť domu výlučne na vykonávanie podnikateľskej činnosti a domov musí byť jeho hlavným miestom. podnikania.
Stále však zostaňte naladení: Existuje šanca, že by sa pravidlá mohli zmeniť, ak Kongres poskytne ďalšiu daňovú úľavu Covid-19, ktorá zahŕňa umožnenie odpočtov zamestnancov z domácej kancelárie počas pandémie.
Môžem odpisovať služby a cestovať?
Ak počas pandémie pracujete pre zamestnávateľa z domu, existuje veľká šanca, že vaše účty za energie vzrástli, pretože na splnenie svojej úlohy používate elektrickú energiu pre domácnosť. Možno dokonca používate svoje auto na cestu za klientmi. Ak však hľadáte náhradu týchto výdavkov prostredníctvom daní, pravdepodobne nemáte šťastie.
V rámci zákona o daňových škrtoch a pracovných miestach bola pozastavená kategória „rôzne podrobne odpočítané položky“, ktorá zahŕňa nepreplatené výdavky zamestnancov, ako sú verejné služby a cestovné. Výsledkom je, že dodatočné náklady, ktoré zamestnancovi môžu vzniknúť v dôsledku práce z domu, nie sú vo väčšine prípadov odpočítateľné.
Existujú však určité výnimky. Ak chcete zistiť, či máte nárok na niektorú z týchto výnimiek, navštívte stránku rôznych odpočtov IRS. Poznámka: Tieto pravidlá sa vzťahujú iba na zamestnancov W-2 pracujúcich z domu. Samostatne zárobkovo činné osoby sú stále schopné odpočítať si rôzne oprávnené výdavky na podnikanie.
Dôležité je, kde žijete a pracujete.
Ak vás pandémia prinútila pracovať z domu a tento dom je v inom štáte ako vaše miesto zamestnania (ak ste napríklad žili v jednom štáte a každý deň ste prekročili štátnu hranicu, aby ste mohli ísť do kancelárie), môžete mať niektoré nové daňové otázky, ktoré je potrebné vyriešiť.
Vaše federálne dane z príjmu by nemali byť problémom, ale vaše štátne dane - v závislosti od toho, kde žijete a kde pracujete - môžu byť, podľa spoločnosti Wealth Enhancement Group, spoločnosti pre správu majetku.
Ako spoločnosť vysvetľuje: „Práca alebo život v štáte môžu mať za následok tzv.„ Daňovú súvislosť “. Pojem„ nexus “sa v daňovom práve používa na označenie prípadov, keď má podnik v konkrétnom štáte daňovú prítomnosť. Nexus je v podstate spojenie medzi daňovým orgánom a subjektom, ktorý musí daň vyberať alebo platiť. “
Pre podniky je fyzická prítomnosť jedným z hlavných determinantov daňovej súvislosti. Zamestnanci pracujúci v štáte, dokonca aj na diaľku, môžu viesť k daňovej súvislosti. Niekoľko štátov naznačilo, že prítomnosť zamestnanca pracujúceho na diaľku, a to aj takého, ktorý nie je v kontakte so štátnymi zákazníkmi a ktorého domov sa nepovažuje za jedno z miest podnikania jeho zamestnávateľa, môže vyvolať vzťah medzi daňou z príjmu a zamestnávateľom mimo štátu v štát, v ktorom sa nachádza. Inými slovami, domov zamestnanca by sa mohol považovať za miesto kancelárie a na zamestnávateľa by sa v tomto štáte mohla vzťahovať daňová súvislosť. Rovnako by zamestnankyňa mohla podliehať dani z príjmu štátu v štáte, kde sa nachádza na diaľku.
Aj keď to bol problém pred pandémiou, môže sa stať ešte väčším problémom po zdanení. Zatiaľ čo niektoré štáty udeľujú výnimky z programu Covid-19, iné nie.
Tieto dávky v nezamestnanosti sú zdaniteľné.
Ak ste boli jedným z miliónov Američanov, ktorí v roku 2022-2023 poberali dávky v nezamestnanosti, mali by ste si uvedomiť, že tieto dávky sú zdaniteľné. Podľa IRS, ak v súčasnosti poberáte dávky v nezamestnanosti, môžete si nechať zraziť daň, aby ste sa pri podávaní daní v roku 2022-2023 vyhli zdaneniu tohto príjmu.
„Medzi zdaniteľné výhody patrí ktorákoľvek zo zvláštnych kompenzácií v nezamestnanosti povolených podľa zákona o starostlivosti o koronavírusy, o ich úľave a hospodárskej bezpečnosti (CARES), ktorý bol prijatý na jar tohto roku,“ uvádza web IRS.
„Ak si príjemca nezvolí zrážku alebo ak zrážka nestačí, môže namiesto toho vykonať štvrťročné odhadované platby daní,“ uvádza IRS. Na webovej stránke IRS nájdete informácie o odhadovaných platbách daní, ako aj príslušné formuláre a pracovné listy vrátane formulára 1040-ES a publikácie 505.
Porozprávajte sa so svojím zamestnávateľom.
Pre tých, ktorí počas pandémie pracovali pre zamestnávateľa z domu, IRS navrhuje, aby ste požiadali zamestnávateľa, aby vám uhradil primerané a nevyhnutné náklady, ktoré vám vznikli v tomto zložitom období. Napríklad, ak ste videli prudký nárast nákladov na verejné služby, zaplatili ste cestovné náklady, museli ste si vylepšiť internetový balíček alebo ste utratili viac za starostlivosť o deti, pretože pracujete na diaľku, choďte ďalej a požiadajte zamestnávateľa o náhradu výdavkov, je zrejmé, že si tieto výdavky nebudeš môcť odpočítať na tohtoročných daniach. Vedzte, že váš zamestnávateľ nie je povinný uhradiť vám tieto výdavky.